División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 18654
16 de diciembre, 2015
DFOE-EC-0903
Ingeniera
Andrea Castillo Gonzalo
Secretaria General, a.i. de Junta Directiva
OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO
POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL, S.A.
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2016 de la Operadora de
Planes de Pensiones Complementarias del Banco Popular y de
Desarrollo Comunal, S.A.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la
Junta Directiva de la Operadora de Planes de Pensiones Complementarias del Banco
Popular y de Desarrollo Comunal S.A., y se emitan las instrucciones a las instancias que
resulten pertinentes, se le comunica la aprobación del presupuesto inicial de esa
Sociedad por la suma de ¢15.074,5 millones.
Sobre el particular le indicamos lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE
El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de
la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica,
18 de su Ley Orgánica N° 7428 y otras leyes conexas.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el
presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva de la
http://www.cgr.go.cr/
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
DFOE-EC-0903 2 16 de diciembre, 2015
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http:// ...
Fecha publicación: 23/12/2015
Fecha emisión: 16/12/2015
Institución: OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 13759
23 de setiembre, 2015
DFOE-EC-0669
Máster
Marvin Rodríguez Calderón
Gerente General
OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A.
BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL (BPDC)
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 2 del año 2015 de
Popular Pensiones-Operadora de Planes de Pensiones
Complementarias S.A. del Banco Popular y de Desarrollo Comunal.
Esta Contraloría General recibió su oficio PEN-1370-2015 el 2 de septiembre de
2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 2-2015 de esa
Operadora, que tiene el propósito de incorporar ingresos por concepto de Superávit
libre, para ser aplicados en gastos por concepto de Transferencias de Capital.
Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar
el citado documento.
Atentamente,
Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. Lic. Máximo Moraga Cabalceta, MBA
GERENTE DE ÁREA ASISTENTE TÉCNICO
Licda. Giselle Suñol Herrera, MBA
FISCALIZADORA
RJS/MMC/GSH/mmd
Ce Junta Directiva – Popular Pensiones
Auditoría Interna – Popular Pensiones
G. 2014002718 P-3
NI 23207-2015
http://www.cgr.go.cr/
2015-09-24T08:52:03-0600
GISELLE MARIA SUÑOL HERRERA (FIRMA)
2015-09-28T13:36:10-0600
MAXIMO MORAGA CABALCETA (FIRMA)
2015-09-28T13:43:31-0600
ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 02/10/2015
Fecha emisión: 23/09/2015
Institución: OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Ric
Al contestar refiérase
al oficio No. 05812
24 de abril, 2015
DFOE-EC-0324
Máster
Marvin Rodríguez Calderón
Gerente General
POPULAR PENSIONES – OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A.
BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL (BPDC)
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1 del año 2015 de
Popular Pensiones-Operadora de Planes de Pensiones
Complementarias S.A. del Banco Popular y de Desarrollo Comunal.
Esta Contraloría General recibió el oficio PEN 0568-2015 del 9 de abril de 2015,
mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2015 de esa Operadora
de Pensiones Complementarias, cuyo propósito es el de incorporar recursos
adicionales provenientes del superávit libre, para ser aplicados en gastos por concepto
de Servicios y Transferencias de Capital.
Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar
el citado documento.
Atentamente,
Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. Lic. Máximo Moraga Cabalceta, MBA
GERENTE DE ÁREA ASISTENTE TÉCNICO
Licda. Guitjoo Sánchez Torres, MBA
FISCALIZADORA
RJS/MMC/GST/mmd
ci: Junta Directiva – Popular Pensiones
Auditoría Interna – Popular Pensiones
Expediente (G-2014002718, P 2)
Ni: 9233
http://www.cgr.go.cr/
2015-04-24T13:55:55-0600
2015-04-24T14:01:23-0600
2015-04-27T08:50:35-0600
ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 30/04/2015
Fecha emisión: 24/04/2015
Institución: OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 01053
23 de enero, 2015
DFOE-EC-0049
Máster
Marvin Rodríguez Calderón
Gerente General
OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS
BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL
Estimado señor:
Asunto: Se aprueba solicitud de autorización de nombramiento por tiempo
indefinido del Auditor Interno de la Operadora de Planes de
Pensiones Complementarias del Banco Popular y de Desarrollo
Comunal
Con la indicación de que lo haga del conocimiento de la Junta Directiva, damos
respuesta a su oficio N° PEN-2045-2014 del 11 de diciembre de 2014, mediante el
cual solicita la aprobación del proceso concursal del puesto de auditor interno de la
Operadora de Planes de Pensiones Complementarias del Banco Popular y de
Desarrollo Comunal, para efectos de nombrar un profesional en dicha plaza por tiempo
indefinido.
I. Sobre la normativa aplicable
De acuerdo con lo señalado en el artículo 31 de la Ley General de Control
Interno, N° 8292, corresponde a esta Contraloría General la aprobación del proceso de
nombramiento y la terna de los Auditores Internos, cuya normativa se complementa
con el artículo 62 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N°
7428 y con los “Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor
internos, las condiciones para las gestiones de nombramiento, suspensión y
destitución de dichos cargos y la aprobación del reglamento de organización y
funcionamiento de las auditorías internas del Sector Público”, emitidos mediante la
Resolución N° L-1-2006-CO-DAGJ y sus modificaciones.
Con fundamento en este marco jurídico, el presente análisis se enfoca en ...
Fecha publicación: 28/01/2015
Fecha emisión: 23/01/2015
Institución: OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR Y SUBAUDITOR INTERNO
Proceso: APROBACION DE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR O SUBAUDITOR
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
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22001155
http://www.cgr.go.cr/
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CCOONNTTEENNIIDDOO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................ 2 ...
Fecha publicación: 21/01/2015
Fecha emisión: 15/01/2015
Institución: OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 00462
13 de enero, 2015
DFOE-EC-0018
Máster
Marvin Rodríguez Calderón,
Gerente General
OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL
BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL, S.A.
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-EC-IF-02-2015, Auditoría de Carácter Especial
sobre la liquidación presupuestaria del año 2013, de la Operadora de Planes de
Pensiones Complementarias del Banco Popular y de Desarrollo Comunal, S.A.
Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-EC-IF-02-2015, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de
Carácter Especial sobre la liquidación presupuestaria del año 2013, de la Operadora de Planes de
Pensiones Complementarias del Banco Popular y de Desarrollo Comunal.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de
Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que se designe y le comunique a
esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo
electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien únicamente le
corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar el
seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y facilitar la
comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Las
citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las d ...
Fecha publicación: 21/01/2015
Fecha emisión: 13/01/2015
Institución: OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 00463
13 de enero, 2015
DFOE-EC-0019
Licenciado
Luis Guillermo Jiménez Vargas
Auditor Interno, a.i.
OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL
BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL, S.A.
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-EC-IF-02-2015, Auditoría de Carácter
Especial sobre la liquidación presupuestaria del año 2013, de la Operadora
de Planes de Pensiones Complementarias del Banco Popular y de Desarrollo
Comunal, S.A.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-EC-IF-02-2015,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se
consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial sobre la liquidación
presupuestaria del año 2013, de la Operadora de Planes de Pensiones Complementarias del
Banco Popular y de Desarrollo Comunal.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa
Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Máximo Moraga Cabalceta
GERENTE DE ÁREA, AI
MMC/RST/mmd
ce Área de Seguimiento de Disposiciones
Copiador (G# G# 2014000557-1)
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 21/01/2015
Fecha emisión: 13/01/2015
Institución: OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
R-DCA-014-2015
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación
Administrativa. San José, a las quince horas con cuatro minutos del ocho de enero del dos mil
quince.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Recurso de apelación interpuesto por Sistemas Enterprise Costa Rica S. A., en contra del acto de
adjudicación de la Licitación Abreviada No. 2014LA-000013-01, promovida por la Operadora
de Planes de Pensiones Complementarias del Banco Popular y de Desarrollo Comunal, para la
“Adquisición e implementación de Centros de Contactos multicanal para operadora de Planes
de Pensiones Complementaria del Banco Popular y de Desarrollo Comunal”, recaído a favor de
la empresa SPC Internacional S. A., por la suma de $ 94.283.70.-------------------------------------------
RESULTANDO
I.- Que la empresa Sistemas Enterprise Costa Rica S. A., el quince de diciembre de dos mil catorce
presentó ante esta Contraloría General recurso de apelación en contra del acto de adjudicación de la
citada licitación abreviada.----------------------------------------------------------------------------------------
II.- Que mediante auto de las trece horas del dieciséis de diciembre de dos mil catorce, esta
División solicitó el expediente administrativo a la entidad licitante, lo cual fue atendido mediante
oficio No. PEN-2085-2014 de dieciocho de diciembre de dos mil catorce.--------------------------------
III.- Que la presente resolución se dicta dentro del término de ley y en su trámite se han observado
las disposiciones legales y reglamentarias correspondientes. ------------------------------------------------
CONSIDERANDO
I. Hechos probados: 1) Que el Comité de Licitaciones de la Administración en la Sesión Ordinaria
No. 275 del 08 de diciembre de 2014, adjudicó la licitación a la empresa SPC Internacional S. A.,
por la suma de $ 94.283.70 (folio 737 a 743 d ...
Fecha publicación: 13/01/2015
Fecha emisión: 08/01/2015
Institución: OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE APELACION
Proceso: ANALISIS DE ADMISIBILIDAD DE RECURSOS DE APELACION
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N°. 14399
16 de diciembre, 2014
DFOE-EC-0819
Licenciado
Luis Alonso Lizano Muñoz
Secretario General
OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE
DESARROLLO COMUNAL, S.A.
Estimado señor:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del período 2015 de la
Operadora de Planes de Pensiones Complementarias del Banco Popular
y de Desarrollo Comunal, S.A.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la
Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se
le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de
¢11.607.052,24 miles.
Sobre el particular le indicamos lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE
El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de
la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa
Rica, 18 de su Ley Orgánica N°. 7428 y otras leyes conexas.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el
presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según
consta en el acta de la sesión N°. 440, celebrada el 24 de julio de 2014, y que fueran
remitidos con el oficio N°. PEN-1610-2014, del 4 de setiembre de 2014. Se
complementó con información recibida en el oficio PEN-1746-2014, de fecha 8 de octubre
de ese mismo año.
http://www.cgr.go.cr/
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
DFOE-EC-0819 2 16 de diciembre, 2014 ...
Fecha publicación: 22/12/2014
Fecha emisión: 16/12/2014
Institución: OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 06647
04 de julio, 2014
DFOE-EC-0378
Licenciado
Luis Guillermo Jiménez Vargas
Auditor Interno a.i.
OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL
BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A.
Estimado señor:
Asunto: Se aprueba el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la
Auditoría Interna de la Operadora de Planes de Pensiones
Complementarias del Banco Popular y de Desarrollo Comunal, S.A.
Nos referimos a su oficio Nro. AI-PP-095-2014 del 27 de mayo del año en curso,
mediante el cual remite para nuestra aprobación las modificaciones realizadas al
“Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de la Operadora
de Planes de Pensiones Complementarias del Banco Popular y de Desarrollo Comunal
S.A.”, aprobadas por la Junta Directiva de esa entidad, en la Sesión Ordinaria Nro. 435,
celebrada el 23 de mayo del 2014, según acuerdo Nro. JDOPPC-434-Acd-181-Art-16.
Al respecto, nos permitimos comunicarle que una vez analizado su contenido y el
cumplimiento de los requisitos correspondientes, esta Contraloría General procede a
otorgar la aprobación al citado Reglamento.
Atentamente,
Lic. Máximo Moraga Cabalceta
Gerente de Área a.i
NI: 11999 - 15039
Ci: Expediente
G: 2014000482-2
] ...
Fecha publicación: 15/07/2014
Fecha emisión: 04/07/2014
Institución: OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL S.A
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: REGLAMENTO DE ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORIAS INTERNAS
Proceso: APROBACION DE REGLAMENTO DE ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORIAS INTERNAS